越南政府监察总署签署第769/KL-TTCP号监察结论，公布对油品经营活动的专项监察结果，并将7起有犯罪迹象的案件线索移送公安部，建议接收并立案侦查。监察于2026年7月10日至10月5日进行，对象为260家油品经营企业，包括23家总经销商和237家分销商。
结论认定行业存在多类违规与制度不足，涉及油品经营的门店、分销体系和仓储条件，强制储备，囤货行为，环保税申报缴纳，价格平抑基金的提取、使用与管理，以及总经销商之间、分销商之间的油品买卖。监察指出，允许总经销商与分销商相互买卖的“横向买卖”机制是多项违规的共同原因：260家企业中有253家（97%）参与，交易近7760笔，约340亿升，金额约5737770亿越南盾。部分企业被指利用这一方式买卖发票、逃税、交易走私或来源不明的油品。
最严重的一案涉及清平油品商贸有限责任公司及12家关联企业。监察核查认定，这12家企业没有油品经营资格确认书，不在注册地址经营，部分法定代表人承认是受雇领薪者，或身份信息被冒用用于注册公司，本人对公司运作不知情。2024年1月至2026年6月，清平公司使用这12家公司开具的4692张进项增值税发票，对应约26亿升、426000亿越南盾，用以合法化其向112家客户及散客开出的19843张销项发票，涉及约28亿升、460000亿越南盾。
资金追查显示，清平公司动用15个账户，向12家公司的23个账户转账481000亿越南盾；款项随后经2家中间公司的3个账户，转入清平公司经理阮玉山名下26个个人账户。阮玉山再向114家机构转账约130700亿越南盾，其中约112030亿越南盾转回清平公司，并向1285名个人、约1800个账户转账约378800亿越南盾。货物核查发现，同一SMO出库单被用于多批货物，已作废、未收货的单据仍被用于报告和证明货源。监察认定该案有买卖无发票凭证油品、使用不合法单据的迹象，并涉及《刑法》第221条关于会计规定违规造成严重后果的罪名迹象。
另一案涉及P.A.S投资有限责任公司及4家下属单位。2024年7月至10月，这些公司使用8家“幽灵公司”的4187张进项发票，对应约1.5亿升、33000亿越南盾，用以合法化向6家企业客户及散客售出的约1.424亿升、22100亿越南盾，共2053张销项发票。税务核查显示，这8家公司又使用17家企业的3832张进项发票，金额约33470亿越南盾；25家企业均不在注册地址经营，部分法定代表人同样系受雇或身份信息被冒用。资金经中间环节流向22名个人或取现人，初步查明约22000亿越南盾，其中P.A.S胡志明市分公司会计冯氏美缘的账户收到3560亿越南盾。
监察总署还将西南S.W.P油品公司、福林燃料股份公司、PLI投资与贸易发展股份公司、隆富运输与生产股份公司的案卷移送调查机关，以查明使用不合法发票单据、违反会计规定等迹象；并建议查明美国进出口一人有限责任公司的逃税行为。该公司2023年至2026年5月对约92.9万升油品错误时点开票，金额约200亿越南盾，对约120万升油品低于公布价格开票，减少收入约53亿越南盾，涉及《刑法》第200条逃税罪迹象。上述内容均为监察结论中的认定，是否构成犯罪尚待侦查和司法机关依法处理。
越南中文社
