根据WiGroup从各家银行2026年第二季度财务报表汇总的数据，截至6月底，只有少数银行的不良贷款拨备覆盖率超过100%。
国有大行越南外贸银行继续以279%的拨备覆盖率领跑整个银行体系，越南农业与农村发展银行以150%紧随其后。不良贷款拨备覆盖率超过100%的银行还包括越南工商银行（134%）、越南科技商业股份银行（125.5%）和亚洲商业银行（105%）。
一些在2025年底拨备覆盖率超过100%的银行，因不良贷款增速超过风险拨备增速，不得不接受更薄的拨备缓冲。
具体而言，越南投资与发展银行的不良贷款拨备覆盖率在2025年底为109%，但到6月30日已降至仅76%。
安平银行的拨备覆盖率也从去年底的120%降至87%。原因是越南投资与发展银行的不良贷款增加了31%，而风险拨备仅增加6%。同样，安平银行的不良贷款激增62%，而风险拨备仅增长17%。
除上述银行外，平均不良贷款拨备覆盖率仅在50%至60%左右。除越南外贸银行的拨备覆盖率大幅上升外，大多数银行的该比率要么下降，要么基本持平。
根据越南龙越证券股份公司的2026年第二季度经营业绩更新，截至第二季度末，不包括越南农业与农村发展银行在内的上市银行表内不良贷款约达124亿美元。不良贷款率从第一季度末的1.99%小幅升至2.01%。
仅第二季度净新增不良贷款就接近20亿美元，而银行信用风险拨备支出略超17.2亿美元。
新增不良贷款总额超过新增信用风险拨备支出，这意味着全系统不良贷款拨备覆盖率将在第二季度从第一季度末的80%以上继续下降。
尤其值得关注的是，下半年不良贷款率存在大幅上升的风险，这意味着除非银行相应加大风险拨备，否则拨备覆盖率将继续受到侵蚀。
截至2026年第二季度末，关注类贷款（即第2组贷款）余额已增至超过84.8亿美元。仅本季度第2组贷款的净新增就近32.4亿美元，为2023年第一季度以来的最高水平。
这一压力出现之际，此前作为风险损失核销的贷款回收开始放缓，同时作为抵押品处置主要渠道之一的房地产市场流动性出现降温迹象，且利率仍处于高位。
因此，尽管第2组贷款增加并不必然意味着不良贷款会上升，但在当前市场条件下风险很高。
如果下半年不良贷款继续上升，银行将面临加大风险拨备的巨大压力。
尤其是拨备覆盖率较低的银行，将不得不在利润目标与加强拨备缓冲的需求之间进行权衡。
分析师认为，2026年第二季度不良贷款和关注类贷款大幅增加，源于贷款利率快速上升，这进而影响了客户的偿债能力，尤其是零售领域客户。
然而，在信贷增长快于存款增长、银行融资成本日益上升的情况下，降低贷款利率并非易事。
越南盛旺银行单独发布的2026年第一季度财务报表显示，该行今年上半年信贷增长近25%，而存款仅增长15.8%。
其活期账户储蓄（CASA）比率——即非定期存款占客户存款总额的比例——从去年底的14.6%降至仅12.5%。
同样，联越邮政银行截至2026年6月底信贷增长9.8%，而客户存款仅增长4.7%。其CASA比率也从去年底的8.45%降至6月30日的6.3%。
在安平银行，仅2026年第二季度贷款余额就比第一季度增长超过15%，而存款实际下降3%，使该行严重依赖银行间市场融资。
除越南盛旺银行、联越邮政银行和安平银行外，28家商业银行的财务报表显示，几乎所有银行的存款增长均放缓，CASA比率大幅下降。
一至六个月期限的短期存款占比也大幅下降，而长期存款增加。资金在追求更高利率的驱动下从短期转向长期，正使银行越来越缺乏低成本资金。
除存款利率上升外，存款期限结构的变化也在推高贷款利率，对不良贷款产生负面影响。因此，降低贷款利率是当前缓解坏账压力最紧迫的解决方案。
在8月3日召开的政府7月份例行会议结束时，越南政府总理黎明兴要求越南国家银行重点采取措施稳定利率、确保流动性、努力降低贷款利率、降低经济成本，并稳定货币和外汇市场。
总理还指示越南国家银行严肃处理不健康的利率竞争；根据宏观经济发展和经济吸收能力管理信贷增长；便利重点国家项目获取资金；收紧对潜在高风险行业的信贷控制；加大不良贷款处置力度；并加快信贷机构重组。
（编译：Ivy；审校：Alex；来源：越南中文社yuenan.com）
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